Suurin osa Kanadan pienyritysten omistajia koskevista verosäännöistä koskee myös maanviljelijöitä ja maataloustuottajia.
On kuitenkin joitain kuluja, verovähennyksiä ja alaskirjauksia, jotka koskevat erityisesti maataloustoiminnasta saatuja tuloja, mikä auttaa pienentämään verotustasi.
Kustannukset, verovähennykset ja poistot kanadalaisille viljelijöille
Rakennusten korjaus ja huolto
Tämä sisältää aitojen ja maataloudessa käytettävien rakennusten korjaukset (tämä ei koske maalaistaloasi).
Liiketoiminnan kotikäytön kulut
Voit vähentää kotisi työtilan yrityskäytöstä aiheutuvat kulut. Tämä sisältää osan ylläpitokustannuksista (siivousmateriaalit, apuohjelmat, kotivakuutus) sekä osan kiinteistöveroista ja asuntolainojen koroista.
Jos haluat vaatia tämän kulut ja välttää Kanadan veroviraston (CRA) valvontaa, varmista, että olet laskenut kotisi prosenttiosuuden maatilayrityksellesi ja soveltaa tätä prosenttiosuutta verovähennykseen.
Jos esimerkiksi asut 1,000 neliömetrin talossa ja työtilasi on 100 neliöjalkaa, käytät 10 prosenttia kodistasi yrityskäyttöön, mikä tarkoittaa, että voit vähentää 10 prosenttia kuluistasi.
Pääoman kustannuskorvaus
Jos hankit poistokelpoisen kiinteistön tai omaisuuden maatalousyrityksellesi, kuten rakennuksen, huonekalut tai kaluston, ja sen arvo on yli 500 dollaria, voit vähentää sen kustannukset useiden vuosien aikana. Tätä vuosittaista vähennystä kutsutaan pääomakustannuskorvaukseksi (CCA). Sinun on noudatettava muutamia sääntöjä vaatiaksesi sitä.
Et voi vähentää sen kokonaiskustannuksia laskemalla liiketoiminnan nettotuotot siltä vuodelta, jona hankit omaisuuden tai omaisuuden. Se on vähennettävä vuosien aikana.
Esimerkiksi siilot katsotaan luokan 8 omaisuudeksi, jonka avulla voit vähentää 20% vuosittaisesta CCA: sta.
Traktorit, perävaunut ja kuorma -autot luokitellaan tyypillisesti luokkaan 10, mikä mahdollistaa 30% CCA: n.
On olemassa erilaisia sääntöjä ja luokkia riippuen omaisuudesta, sen käytöstä ja arvosta. Suosittelemme keskustelemaan veroasiantuntijan kanssa sopiaksesi tästä vähennyksestä.
Maan raivaus, tasoitus ja tyhjennys
Voit vähentää kustannuksia, jotka liittyvät puiden, juurien, kivien ja harjan raivaamiseen viljelymaaltasi, päällystämättömän tien rakentamisesta ja viemäröinnin asentamisesta.
Säiliöt ja lanka
Voit vähentää kustannuksia materiaaleista, jotka ostit maataloustuotteiden tai -tuotteiden pakkaamiseen, säilyttämiseen tai lähettämiseen.
Kasvivakuutus, tulojen suojaohjelma ja vakautusmaksut
Tämä sisältää vakuutusmaksut osallistumisesta sellaisiin ohjelmiin kuin AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance ja AgriRecovery.
Mittatilaus- tai urakkatyöt (mukaan lukien koneiden vuokraus)
Tämä sisältää kustannukset, jotka liittyvät alihankkijoiden palkkaamiseen, maataloustuottojen ansaitsemiseen käytettäviin vuokralaitteisiin (ilmastimet, puskutraktorit, aurat jne.).
Varoituksen sana: sinun on varmistettava, että alihankkijan työstä maksettavat palkkiot eivät kelpaa työntekijän palkoiksi, koska saatat myöhemmin joutua maksamattomien palkkioiden, verojen koukkuun ja saatat joutua seuraamuksiin ja korkoihin.
Lue täältä lisää veronalennuksista.